バイナリーオプション収益の税金対策完全ガイド：確定申告の手順と注意点

バイナリーオプションの収益に対する税金の支払いを回避できるかどうか、また確定申告の方法についても知りたいと考えていることでしょう。

この記事では、バイナリーオプションの収益に対する課税対象額、確定申告の手順、そして節税対策について詳しく解説します。
私たちは、バイナリーオプションで得た収益を正しく申告し、適切に税金を納める方法を明確に説明し、あなたの財務計画に役立つ情報を提供します。

この記事は、信頼性、取引条件、利用者の評価などを基準に作成されており、税金の支払いや確定申告は複雑に感じるかもしれませんが税金の基本的な知識を身につけ、自信を持って取引を行うために是非とも当ブログから知識をつけて頂けますと幸いです。

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FXと同じで利益には税金が発生する

国内業者には申告分離課税対象

バイナリーオプションを国内業者で利用する際、得られる所得は申告分離課税の対象です。
申告分離課税とは、特定の金融取引から生じる所得を他の所得と分離し、税額を計算する制度です。
この方式は、株式の譲渡やバイナリーオプション取引に適用されます。
この課税方法の大きな特徴は、所得税15％、復興特別所得税0.315％、住民税5％を合わせた合計20.315％の税率が一律で適用される点です。

さらに、FXやバイナリーオプション取引で発生した損失は最大3年間繰越し可能で、これにより節税効果が期待できます。確定申告においては、通常の申告とは別に、バイナリーオプション取引による所得や損失を記載した確定申告書第三表を提出する必要があります。
また、繰越損失がある場合は、確定申告書第四表の提出も必要です。
バイナリーオプション取引における税金の計算や確定申告は一見複雑に思えるかもしれませんが、適切な知識と理解を持てば、効率的に税務処理を行うことが可能です。

海外業者では総合課税の対象

海外業者を利用するバイナリーオプション取引は、総合課税の対象になります。
総合課税では、給与所得、事業所得、不動産所得などさまざまな収入源からの所得を合計し、税額を計算します。
税率は所得金額に応じて変わり、他の所得があればそれと合わせて計算されます。この制度は、国内業者での取引時に適用される申告分離課税とは異なります。
バイナリーオプションの利益が他の所得と合算されるため、税率が高くなる可能性があります。効果的な税務管理のためには、取引先の業者が国内か海外かを意識することが重要です。

所得金額	税率	控除額
1,000円～1,949,000円	5％	0円
1,950,000円～3,299,000円	10％	97,500円
3,300,000円～6,949,000円	20％	427,000円
6,950,000円～8,999,000円	23％	636,000円
9,000,000円～17,999,000円	33％	1,536,000円
18,000,000円～39,999,000円	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円

例ではありますが、給与所得が350万円、海外業者を利用したバイナリーオプションでの利益が30万円、経費が4万円の場合、税金の計算は次のようになります。

合計所得額（350万円＋30万円ー4万円）に対し、税率（所得税20％、復興特別所得税0.42％、住民税10％）を適用し、基礎控除額（42万7,000円）を差し引きます。
その結果、課税所得額は71万6,792円となります。

海外業者でのバイナリーオプション取引による所得は、他の所得と合わせて総合課税の対象となるため、確定申告は他の所得と一緒に行います。
ただし、この場合、損益通算や繰越控除などの節税対策は適用されません。バイナリーオプション取引を行う際には、利益計算や確定申告の違いを意識することが重要です。

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ケース別に確定申告の条件

バイナリーオプションでの所得が20万円以上の場合

バイナリーオプションでの所得が20万円以上の場合、給与所得者は確定申告が必要です。ただし、バイナリーオプションに関連する経費を差し引いた後の利益が20万円以下なら申告は不要です。
経費には書籍やセミナー代、交通費などが含まれますが、全てが経費として認められるわけではないため、不明点は税務署に相談が必要です。
正社員でなく契約社員やアルバイトで年収130万円以上の場合も、バイナリーオプションで20万円以上の所得があれば確定申告が求められます。源泉徴収票の取り寄せは勤め先に確認して行います。

学生や主婦で被扶養家族の場合

学生や主婦で被扶養家族の場合は、バイナリーオプションで48万円以上の収益があれば確定申告が必要です。48万円を超えると配偶者控除の対象外になる可能性があるため注意が必要です。アルバイトやパート収入がある場合も、20万円を超えるバイナリーオプション所得で申告が必要です。

個人事業主は年収が48万円以上

個人事業主は年収が48万円以上の場合に確定申告が必要で、損失分の繰越し可能性もありますが、個人事業に関する借入れを検討している場合は慎重に考慮する必要があります。

年収2,000万円以上

年収2,000万円以上の方は、バイナリーオプションの損益に関わらず確定申告が必要です。2,000万円以上の所得がある場合、バイナリーオプションの損失を本業の収入と通算することはできません。

バイナリーオプションでの確定申告

作成方法を選択

バイナリーオプションから得た収益の確定申告には、いくつかの書類作成方法があります。
国税庁の確定申告書作成コーナー、確定申告ソフト、手書き、税理士への依頼が主な方法です。
国税庁の確定申告書作成コーナーは、多くの人が利用しており、オンラインで手続きが可能です。
手間を省きたい方や、税務署でのサポートを受けたい方は、税理士への依頼や手書き書類の持ち込みも選択できます。これらの方法を選ぶことで、バイナリーオプションの収益に対する確定申告をスムーズに進めることができます。

必要書類の準備

確定申告書作成に必要な書類を準備しましょう。
マイナンバーカードを持っている方は、スマートフォンを使って手続きができます。給与所得者は源泉徴収票、個人事業主は収支内訳書または青色申告決算書を用意します。
バイナリーオプション取引の場合は、年間取引報告書が必要です。これは、利用した業者の公式サイトやアプリからダウンロード可能です。
さらに経費計上を行う場合は、レシートや領収書などの証明書類も準備しておくと良いでしょう。
これらの書類を揃えることで、確定申告がスムーズに進みます。

確定申告書の作成

必要書類が揃ったら、国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用して書類を作成しましょう。
スマートフォンを使う場合、マイナポータルに登録し、マイナンバーカードを読み取らせてから必要事項を入力します。
源泉徴収票や年間取引報告書に記載された情報が必要なので、これらを手元に準備しておくことが重要です。
入力ミスがあると税金の計算に誤りが生じるため、注意が必要です。
すべての情報を入力したら、「もっとつながる」から「国税庁電子申告・納税システム(e-Tax)」へ進み、書類を完成させます。

確定申告書を提出

確定申告書の作成が完了したら、税務署への提出が次のステップです。提出前には、金額や数字が正しく計算されているかを確認しましょう。
会社員でバイナリーオプションの副収入を会社に知られたくない場合は、「普通徴収」を選択することが可能です。

損失の繰越控除を利用した方は、翌年の確定申告に必要な過去の損失額のデータを保存しておくことが重要です。
この準備をすることで、次年度の申告もスムーズに行えます。提出は納税者の責任において慎重に行い、正確な税務処理を心掛けましょう。

納税について

確定申告後は税金を納付する必要があります。
納税期限は毎年3月15日までで、確定申告書Bの51番に記載された金額を支払います。
納税方法は多様で、e-Taxを使った銀行引き落とし、インターネットバンキング、クレジットカード、コンビニ納付、銀行振込、窓口納税があります。特にe-Taxを使用する場合は、簡単な操作で銀行引き落としを設定でき、スムーズに納税できます。

また、住民税については、毎年6月頃に納付書が届きます。
これはコンビニや金融機関で支払うことができます。これらの納税方法を理解し、期限内に正確に納税することが大切です。

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バイナリーオプションでの確定申告の注意点

会社に利益がバレる可能性

バイナリーオプションで得た収益の確定申告を行う際、会社に副収入がバレるリスクがあるため注意が必要です。バイナリーオプションからの税金のうち5％は住民税です。
通常の確定申告をすると、住民税が給与から特別徴収され、経理を通して副収入が発覚する可能性があります。

会社にバレないようにするためには、確定申告時に住民税を「自分で納付」する選択をすることが有効です。
この方法を選ぶと、住民税の納付書が自宅に直接届くため、会社には知られずに済みます。

ですが、副業を禁止している企業も多く、副収入が発覚すると勤務環境に影響が出る可能性があります。会社が副業を認めていない限り、自分で住民税を納付する選択を検討しましょう。

確定申告を怠ると追徴税

バイナリーオプションで利益が出た場合、確定申告を怠ると追徴税のリスクがあります。業者から税務署へ損益証明書が提出されるため、所得は必ず確認されます。無申告の場合、納付すべき税額の50万円までの部分に対して15％、50万円を超える部分に対して20％の無申告加算税が課されることになります。

税務署からの指摘で無申告が発覚した場合、税額が最大1.4倍になることもあります。しかし、調査前に自主申告すると無申告課税が5％まで軽減される場合があります。

バイナリーオプションで利益が出た場合は、追徴税のリスクを避けるためにも確定申告を忘れずに行うことが重要です。

扶養から外れる可能性

主婦や学生がバイナリーオプションで収益を上げる場合、扶養から外れる可能性に注意が必要です。学生は所得が38万円、主婦は48万円を超えると扶養から外れます。これにはアルバイトやパートの収入も合算されます。
扶養から外れると、確定申告が必要になるだけでなく、配偶者の税控除も受けられなくなります。想像以上の利益が出た場合、節税対策をして雑所得を減らすことが重要です。取引量を扶養内に留めるか、扶養を外れても収益を追求するかの判断は個々によります。
社会保険の扶養については、年間130万円未満の所得であれば扶養から外れることはありません。バイナリーオプション取引による所得に対するこのような影響を理解しておくことが大切です。

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BOでの税金や確定申告についての総括

バイナリーオプションでの取引において、給与所得者は利益が20万円以上、被扶養者は48万円以上の利益が出た場合、確定申告が必要です。確定申告を怠ると税務署に発覚し、不必要なペナルティを払うことになる可能性があります。

会社員やアルバイト、パートの方でも、バイナリーオプション取引を行う際は確定申告の知識が必要です。給与が自動的に天引きされるため、確定申告の経験がない方も多いかもしれませんが、バイナリーオプションでの所得は自分で申告する必要があります。

税金や節税に関しては、利益が100万を超えた時点で税理士にかなり早い段階で相談を始めておくことを当ブログでは推奨しております。
経験上、私の周りの方々に実際に起きた出来事を踏まえてお話をしても税務署に脱税は絶対にバレます。
税金に対しては十分すぎる以上気をつけて損はないので、利益のみではなく税金対策に関しても取引前から注意をしておくことがとても重要です。